1

问：我公司为建筑设计公司，行政部采购了一批图书供设计人员使用，取得了一张普票，税率一栏为0，对我们没有影响吧，我们还按票面金额正常入管理费用-办公费吧？

答：是的，按总金额计入管理费用-办公费。

2

问：请问出口化肥需要缴纳增值税吗？

答：需缴纳，如果符合“免、抵、退”税或“免、退”税的，可以向税局申请“免、抵、退”税或“免、退”税。

3

问：现金日记帐用完了，第二本怎么记？

答：凭号证、对应科目、余额都要填写，“本月合计”要划红线。建议学习关于手工账的知识。

4

 问：我的单位是酒店，上个月开了一张发票，发票号码不一致，导致这张发票不能用了，但是这张发票已经给了购买方了，而且也联系不上购买方，请问要如何处理？

答：正规的处理方法是：登报公告，过了公告天数后，作废或红字之后再重开。

5

问：现在开发票购买方是公司都要填纳税人识别号，可我的单位是酒店，这个月有几张发票开的公司，但是纳税人识别号没填写，也联系不上购买方了，这几张发票要怎么处理啊？

答：对开票方没有影响，开票方按已经开具的发票计算税费即可。

6

问：公司员工去云南旅游，开回来的旅游发票在网上查不到信息，可以给报销吗？

答：可以报销。查不到信息，有可能是因为开票方的开票信息上传税局系统有延迟。如果经验证为假票时，在汇算清缴时做税前列支即可。

7

问：公司股东(管理者)要求出纳从公司私户帮他还信用卡，而信用卡里面很多分不清是个人还是公司的费用(餐费/招待费/买商品等)，但股东说全部算业务费/差旅费。因为其他股东不经常看账，所以出纳有这个义务告诉其他股东这个事吗？

答：按职业道德的相关要求，具有告知的义务，但是，往往现事却是残酷的，履行告知义务后，有可能被该股东穿小鞋，如果是有人事生杀大权的股东，有可能被炒鱿鱼。鱼与熊掌不可兼得，请自己衡量。

8

问：公司做投资的出账部分，经公账开发票和不经公开发票分别对公司有什么影响？

答：公司做投资的支出，应该通过公账汇出，并做相应的投资的账务处理。

9

问：计入管理费用的四税一费有没有什么变化？有人把印花税计入了营业税金及附加这样是可以的吗？

答：“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，“税金及附加”的适用范围变大了，原计入管理费用的税费应该归入该科目。

10

问：公司知识产权年费，专利年费入什么科目核算？

答：计入管理费用即可。