1    问：请问15年到17年企业的长期待摊费用有50多万，17年10月有收入，那么长期待摊费用怎么结转？

      答：长期待摊费用应该是每年摊销不应有收入才摊销，长期摊销的费用具体有哪些费用组成，要看用途性质按月摊销，然后摊到对应的用途费用科目。

2    问：进项发票已经认证，但又要退货，票怎么处理？

      答：做进项税转出，购货方在税控开票系统开红字信息表上传到国税，国税通过后，购货方提供红字信息表的编码给销售方，销售方开红字发票，把库存商品或者原材料退回就可以。

3     问：想问一下关于发票底部的“收款人，复核人，开票人”有什么明确规定吗？

       答：普通发票的这三项没有特别要求，但不能全部为空，专票的这三项都不能是同一个人。

4   问：公司很多年前就是一般纳税人，现在没有主营业务发生，只靠房屋出租收入维持，不动产经营租赁税率为5%，简易征收，已备案。请问如果我取得购买办公用品等的                     增值和专用发票，可以认证吗？可                       以抵扣我公司的房屋出租应缴纳的增值税吗？

     答：可以抵扣，具体可参考增值税第十条规定。但不能抵扣简易计税的房屋出租应缴纳的增值税。

5   问：什么情况下过桥过路费能报帐？

      答：属于公司名下的车或者与公司签订租赁协议员工的车并已在税局备案发生的过路费可以入账，入到管理费用下面汽车费。

6    问：增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理？

      答：缴费时，

      借：管理费用

      贷：银行存款

      抵减时，

     借：应交税费-应交增值税（减免税额）

     借：管理费用红字。

7    问：我公司流转农民土地，建大棚，流转费和青苗补偿金如何记账？

      答：可以入到长期待摊费用每月进行摊销入到大棚成本里面。

8    问：现金流量表里的收到其他经营活动有关的现金包含哪些科目，其他应收和其他应付款的金额？

       答：除了销售货物应税劳务以外的所有收到银行现金都入收到其他与经营有关的现金。